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　　独家 | 亲历金龙鱼子公司案“庭审马拉松”，见证超18亿元退赔包袱背后的复杂攻防

　　每经记者|胥帅  范芊芊    每经剪辑|张益铭    

　　客岁1月，千亿元市值企业金龙鱼子公司收到刑事告状书，被指控涉嫌配合运用。千亿元粮油巨头卷入运用案，成为商场和蔼焦点。

　　根据那时的告状书，这起运用案共形成受害东谈主径直经济亏蚀32.3亿元、障碍亏蚀20.15亿元，系数超52亿元。本年11月19日，金龙鱼子公司收到淮北市中级东谈主民法院投递的一审判决书，在运用罪中系从犯，与运用方共同承担18.81亿元退赔包袱。近几年，运用方主犯因为资金问题，其财富延续被法院拍卖。

　　金龙鱼子公司不屈，当庭建议了上诉。金龙鱼董事长郭孔丰更是示意：“如果我真是作念了这么的事情，无用规定机关来惩处咱们，我确信我的叔叔郭鹤年也会把我逐出郭氏眷属。”

　　《逐日经济新闻》记者独家获悉，这起案件迥殊复杂，两次庭审时辰跨度大，单次庭审握续时辰也较长。2024年7月3日和7月4日，记者旁听了两场庭审，两边当事东谈主讼师论辩浓烈，仅围绕审计请问这一关节字据，庭审就从白日一直握续到深宵11点32分。

　　案起：金龙鱼子公司卷入陈年运用案，三方纠葛埋下祸根

　　日前，金龙鱼子公司波及的一王人刑事诉讼案件一审判决出炉，由于波及国有财富超18亿元的无数亏蚀，这告状讼也备受商场和蔼。

　　轻视来说，这一诉讼波及三方，离别为金龙鱼下属子公司益海（广州）粮油工业有限公司（以下简称广州益海），云南惠嘉收支口有限公司（以下简称云南惠嘉）以及安徽汉文国外经贸股份有限公司（以下简称安徽汉文）。三方的合营关联为，安徽汉文与云南惠嘉从事融资性贸易，前者代理后者入口的棕榈油，广州益海则上演中转仓储方的变装。

　　此案情要回想到2008年，棕榈油贸易属于巨额商品收支口贸易的一种，融资商不一定具备对大边界货品的仓储身手，或者从经济效益角度来说不一定有妥贴的经济本钱来进行满盈自我仓储，是以履行将货品存储在第三方的生意形态是相比常见的。2010年~2014年，云南惠嘉是国内较大的棕榈油入口商，2014年入口棕榈油约100万吨，占那时国内入口量的20%傍边。云南惠嘉因为表里部问题，出现了资金问题。

　　这究竟是一王人怎么的运用案？按照金龙鱼此前袒露的告状书，2008年~2014年，云南惠嘉崇拜东谈宗旨利华通过向安徽汉文时任董事长王民、时任副总司理兼财务总监王小虎贿赂，将“先款后货”交游形态变更为“先货后款”。尔后，张利华违反与王民的商定，严重超出额度获取货权，同期使用伪造的《对账函》等妙技遮掩储存在广州益海等仓储单元的棕榈油已被销售的事实。

　　告状书合计，广州益海责任主谈主员喻平及柳德刚接管张利华等东谈主的贿赂，为云南惠嘉遮掩关联事实提供了匡助。彼时，金龙鱼就在公告中强调称，广州益海关于云南惠嘉与安徽汉文之间的交游结算情况并不知情，永恒严格按照合同商定实施中转货品出库或货权转让。

　　问题的中枢就在于广州益海是否领路作秀举止，是否协助了合同运用。从一审判决成果来看，广州益海被认定为从犯，组成了合同运用罪，还要与云南惠嘉共同承担安徽汉文18.81亿元的亏蚀。

　　每经记者独家获悉，这起案件迥殊复杂，两次庭审时辰跨度大，单次庭审握续时辰也较长。第一次庭审时辰是2024年2月27日到3月1日，波及经过包括公诉机关宣读公诉书，举证；被告质证；被告举证；公诉机关、被害东谈主质证；法庭谈论。

　　第二次庭审是2024年7月3日和7月4日，主如若审计请问大意东谈主出庭接管询查，广州益海提供的行家证东谈主出庭说明专科学问问题。

　　舌战：庭审苦战日夜不断，“审计东谈主员经验”成攻防中枢之一

　　在淮北市中级东谈主民法院，每经记者旁听了客岁7月3日和7月4日的庭审，时辰握续一天通宵，庭审过程较为浓烈。两边讼师对各自的论点力排众议，屡次在法庭上教导文告员将关节重点纪录在案。

　　第一天廷审内容主要围绕审计请问，控辩两边对审计请问合规性、审计东谈主员合规性以及棕榈油价钱蓄意口径等方面存在较大分歧。审计请问之是以激发两边浓烈论辩，是因为它是认定广州益海是否存在廉价购买涉案棕榈油的攻击依据。

　　迥殊是7月3日白日，庭审内容险些都围绕审计请问署名东谈主员经验、是否实施了颓靡审计等内容伸开。审计请问的署名管帐师、名堂崇拜东谈主以及审计东谈主员，共三东谈主出庭。

　　仅7月3日上昼的庭审，两边争论内容均围绕审计请问中参与审计东谈主员的经验问题。

　　广州益海的申辩讼师合计，审计请问中的数据存在多处不准确和不一致的情况，迥殊是销售数目、采购单价等关节数据在不同请问中互异显赫，无法算作定案依据。“审计机构仅凭期货价钱来评估现货亏蚀，显著是不对逻辑的，这种范例无法得出客不雅公正的论断。”

　　上述申辩讼师合计，署名注册管帐师未全面审核请问内容，且部分出庭东谈主员不具备注册管帐师经验，无法保证审计责任的专科性和客不雅性。

　　然则安徽汉文方面的讼师合计，摄取大商所期货结算价钱算作现货商场参考价是合理的，因为期货价钱大致反应商场趋势和预期。其进一步强调，审计请问的颓靡性和专科性得到保证。署名注册管帐师对请问崇拜，诚然部分出庭东谈主员不具备注册管帐师经验，但她们在名堂中担任攻击变装，对审计责任有长远了解，“署名注册管帐师对通盘审计请问的论断和数据的真实性、准确性崇拜，但不一定参与每一项具体责任⋯⋯出庭东谈主员诚然不具备注册管帐师经验，但她们是审计项主义中枢成员，对审计过程和数据有充分的了解”。

　　安徽汉文的讼师合计，审计请问的客不雅性和真实性才是关节，只有审计请问内容真实、准确，就应算作字据使用。至于波及数据互异，其合计是由于不同请问期、不同统计口径和开端数据的不同导致的。审计机构照旧尽到了合理的审核义务，这些互异并不影响审计请问的举座论断。

　　2024年7月3日的庭审握续到深宵 图片开端：每经记者 胥帅 摄

　　围绕审计请问出庭东谈主员的经验认证就握续到下昼，7月3日庭审一直进行到晚上11点半。

　　判决：子公司一审被判从犯担责，当庭上诉表不屈

　　7月4日庭审的行家证东谈主质证门径，广州益海提请两名练习棕榈油期货现货价钱体系、国外贸易中货权转让与栈单、货品整个权与仓储契约争议等领域的行家。有计划过程中，广州益海申辩讼师与安徽汉文讼师发生了浓烈争论。

　　安徽汉文讼师条款广州益海申辩讼师不要打断其有计划过程，广州益海申辩讼师则屡次条款法庭制止其合计的“挑升诬告”和“携带式”发问举止。过程中，广州益海申辩讼师由于脸色简洁被法官劝诫。

　　国外贸易中货权转让与栈单、货品整个权与仓储契约争议波及海上货品的整个权包摄及合同诚信。

　　安徽汉文的讼师合计，货品仍处于海上运载现象时，整个权包摄原公司，不应由无整个权方进行暗里交游。若企业已支付全部对价并得回货品整个权，不应再向原整个权方出具仓单。他强调中转契约的刚毅与仓单的使用需基于真实的整个权变嫌，生意举止不成偏离平方生意逻辑。安徽汉文未见到栈单，货权却发生转让，伪造的货权转让文书书就值得怀疑，“那有充分原理怀疑是云南惠嘉提交给（广州益海）的”。庭审上，上述讼师拿出柳德刚在公安机关供述的字据，合计柳德刚基于云南惠嘉销售价低于商场价而决定采购，这种原理主不雅上具有为单元谋取不刚直利益的主义。

　　广州益海的申辩讼师则示意，柳德刚的每一笔报货都向韩琦（安徽汉文时任棕榈油业务司理，云南惠嘉的贿赂对象之一）进行电话说明，况兼如期向其发送库存说明，“库存说明就足以讲解柳德刚莫得匡助运用遮盖事实的明知和挑升⋯⋯莫得比每一单都进行电话说明，况兼如期发送库存更为完备、更尽义务的履行样式了。”广州益海的申辩讼师指出其合计的不对逻辑之处——柳德刚被指控为运用违警的匡助犯，为何会主动向被害东谈主释明真实的库存以及说明库存，这与平方运用违警的主不雅层面是满盈矛盾的。另外，云南惠嘉销售棕榈油价钱是否低于商场价钱，这需要大意。认订价钱显著低于商场价钱，这是推定其具有牟取不刚直利益违警挑升的一个攻击依据。

　　根据一审判决成果，广州益海组成合同运用罪，系从犯，广州益海原总司理柳德刚组成合同运用罪、非国度责任主谈主员纳贿罪，由此广州益海被处以罚款100万元，对被害单元的经济亏蚀18.8亿元与云南惠嘉承担共同退赔包袱。

　　关于一审判决成果，广州益海并不认同，当庭建议上诉。金龙鱼合计，广州益海未参与任何“运用举止”，也不领路，更未实施过任何匡助举止。

　　未了：讼师以身作则，二审或围绕四大争议焦点伸开

　　11月21日，金龙鱼召开投资者说明会，进一步向商场说明对这一案件判决的复兴。

　　在投资者说明会上，广州益海董事长兼总司理房彦江在推崇上诉原理时再次强调称，安徽汉文的亏蚀是其与云南惠嘉表里通同形成的，广州益海才是被蒙蔽的一方。他补充说，广州益海如期将库存说明单邮寄给安徽汉文，见告其棕榈油的出库情况以及库存情况，还会向安徽汉文邮寄催款函，条款支付中转用度，该函件中也见告了安徽汉文当期的库存情况，即安徽汉文有多种渠谈领路货品的库存真实情况。

　　18.81亿元亏蚀说明的依据是什么？法院判决为何把仓储方列为共犯？在投资者说明会上，针对《逐日经济新闻》记者的发问，房彦江复兴称：“咱们合计一审判决广州益海承担18.81亿元亏蚀抵偿莫得依据，将仓储中转方算作共犯也莫得法律和事实依据。”

　　根据金龙鱼一地方每经记者提供的声明，广州益海对涉案“运用举止”既不知情，更未参与，莫得挑升和举止。广州益海也未因案涉举止获取任何单元利益。

　　关于广州益海建议的上诉，11月24日，记者致电了安徽汉文，对方示意，不会对上述案件的一审判决成果发表意见和接管媒体采访，关于上述案件判决成果，参照淮北市中级东谈主民法院的判决内容。记者也屡次致电淮北市中级东谈主民法院宣传处，电话无东谈主接听。

　　上海新古讼师事务所王怀涛讼师示意，案件二审可能主要围绕四大争议焦点伸开：一是主不雅挑升问题，即广州益海是否明知存在假造或潜藏的运用事实，并对资金履行行止具有明确分解；二是单元举止认定问题，波及职工喻平、柳德刚所实施的违警举止究竟是个东谈主举止如故体现单元纷乱；三是因果关联判断，在仓库物理容量无法承载案涉巨量油品的情况下，亏蚀究竟是源于国企里面东谈主员与交游敌手串通作秀，如故广州益海提供了骨子性匡助；四是案件性质界定，即本案对广州益海而言属于“融资性贸易”爆雷所激发的民事纠纷，如故应组成刑事运用违警。